تعرف مع المنشآت على قائمة التدفقات النقدية
قائمة التدفقات النقدية هي تصور مالي يلخص مدى تدفق النقود داخل وخارج الشركة. تشمل هذه القائمة جميع العمليات المالية الرئيسية التي تمر بها الشركة، بما في ذلك الأنشطة التشغيلية والاستثمار والتمويل. تعرف عن قرب عنها وأهميتها ومدى ضرورتها للشركة.
أهمية قائمة التدفقات النقدية
قائمة التدفقات النقدية هي أداة مالية تقدم معلومات حول تدفق الأموال داخل وخارج الشركة. تهدف إلى مراقبة الأداء المالي وتحديد مدى توفر السيولة. تعكس تدفقات النقد الناتجة من الأنشطة التشغيلية والنفقات على التمويل وتوفر للشركة صورة شاملة للأموال المتاحة لتلبية التزاماتها.
مكونات قائمة التدفقات النقدية
تتألف قائمة التدفقات النقدية من ثلاثة أقسام رئيسية: “الأنشطة التشغيلية والاستثمار والتمويل“.
الأنشطة التشغيلية: يشمل هذا الجزء الأموال التي تنشأ وتنفق في سياق الأنشطة اليومية للشركة. يشمل ذلك الإيرادات من مبيعات المنتجات والخدمات، وتكاليف الإنتاج والأجور، ومصروفات التشغيل الأخرى. هذا الجزء يعكس القدرة على تحقيق الدخل وإدارة التكاليف بشكل فعال.
الأنشطة الاستثمارية: يشمل هذا الجزء الأموال التي يتم صرفها أو تلقيها عند شراء أو بيع الأصول الثابتة مثل العقارات أو المعدات. يمكن أيضًا أن تتضمن الاستثمارات في شركات أخرى وشراء أو بيع الأوراق المالية. هذا الجزء يساعد في تقييم كيفية استخدام الشركة لرأس المال لتحقيق أهدافها.
الأنشطة التمويلية: يشمل هذا الجزء الأموال المتعلقة بجذب وسداد الديون وإصدار الأسهم وتوزيعات الأرباح للمساهمين. هذا الجزء يعكس كيفية تمويل الشركة لنشاطها ومشروعاتها.
باستيعاب هذه المكونات وفهمها، يمكن للمستثمرين والمديرين تحليل أداء الشركة بشكل أفضل واتخاذ قرارات مالية أكثر تميزًا.
كيفية إعداد قائمة التدفقات النقدية
عند إعداد قائمة التدفقات النقدية، يجب على الشركة اتباع خطوات محددة لضمان دقة المعلومات وفهم الوضع المالي بشكل أفضل.
– اختر إطار زمني: يمكنك اختيار إطار زمني سنويًا أو ربع سنويًا حسب الاحتياجات. كما يمكن استخدام الطريقة المباشرة أو الغير مباشرة لتحليل التدفقات النقدية.
– بداية بالرصيد الافتتاحي: ابدأ بحساب الرصيد الافتتاحي من الميزانية العمومية.
حساب التدفقات النقدية: حساب صافي التدفق النقدي بطرح التدفقات النقدية الخارجة من التدفقات النقدية الداخلة.
– تحليل الميزانية العمومية: قارن النقد المتاح مع الالتزامات والاحتياجات المالية للشركة.
– التوثيق والتقديم: قدم بيان التدفقات النقدية بشكل واضح وموثق.
– الاستفادة من المعلومات: استفد من بيان التدفقات النقدية لفهم الصحة المالية للشركة واتخاذ قرارات تنظيمية مستنيرة.
عن طريق مراقبة الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والتمويلية، يمكن للشركات تحسين إدارة الأموال وتعزيز استدامتها على المدى الطويل. ومن خلال إعداد قائمة التدفقات النقدية بدقة واستنادًا إلى المعلومات الدقيقة يعزز القدرة على اتخاذ قرارات مالية مستنيرة وضبط الأمور بفعالية للشركة.
